Contexte et enjeux
Un gestionnaire du réseau de distribution publique d’électricité doit pourvoir au financement des travaux de renouvellement des ouvrages concédés et enregistre pour ce faire des provisions pour renouvellement.
Le calcul de la PR s’appuie sur la détermination de l’évolution des valeurs de remplacement via un panier d’indices représentatif des coûts et la pondération des dotations selon une loi probabiliste de retrait des ouvrages.
La revue de ces paramètres vise à assurer leur adéquation et leur pérennité, et présente des enjeux importants : impacts financiers induits, nécessaire opposabilité (CACs et administration fiscale) et sensibilité des concédants.
Notre intervention
- Analyse des flux d’investissements historiques par nature de charges (main d’œuvre interne, matériels, travaux) pour déterminer la composition des charges et leur évolution par ouvrage.
- Diagnostic du panier d’indices élémentaires externes (INSEE, Moniteur, etc.) utilisé pour le calcul des évolutions de coûts par ouvrage Modélisation des coefficients de revalorisation par catégorie selon différents scénarios de pondération des indices élémentaires, et calage de la formule de calcul optimale au regard des flux constatés et plans d’investissements.
- Revue du modèle probabiliste appliqué pour le calcul des prévisions CAPEX et actualisation des paramètres de la loi de retrait des ouvrages, pour déterminer la dotation effective à comptabiliser.
- Formalisation des supports pour validation interne et portage externe, et passation des modèles pour la prise en main opérationnelle des nouveaux outils.
Éléments clés et bénéfices clients
Apport d’expertise sur les problématiques traitées (économie concessionnaire, gestion des immobilisations, mécanismes comptables…), capitalisant notamment sur l’historique des études réalisées par notre expert sur les modalités de gestion du patrimoine du distributeur.
Maîtrise précise des modèles et outils de calcul spécifiques de la provision pour renouvellement, permettant de challenger efficacement les formules et proposer des évolutions robustes et pragmatiques.
Réponse aux attentes d’évolution des fonctionnalités des outils.
Un accompagnement pour la prise en main des nouveaux modèles.
